La resolución también dejó firme el procesamiento del tesorero Pablo Toviggino y de la AFA. La investigación analiza una presunta maniobra por más de 19.000 millones de pesos y quedó a un paso del juicio oral.
La Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico confirmó el procesamiento de Claudio “Chiqui” Tapia, presidente de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), en el marco de la causa que investiga una presunta evasión tributaria y la retención indebida de aportes al sistema de seguridad social.
La resolución también dejó firme el procesamiento del tesorero de la entidad, Pablo Toviggino, y de la propia AFA, en una investigación que analiza una supuesta maniobra superior a los 19.000 millones de pesos.
Con esta decisión judicial, el expediente quedó más cerca de la etapa de juicio oral, aunque todavía restan algunas medidas procesales antes de que el caso sea elevado definitivamente.
La investigación comenzó tras una denuncia de ARCA
La causa se inició a partir de una denuncia presentada por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA).
Según el organismo, la AFA habría retenido impuestos correspondientes a los salarios de sus empleados y aportes destinados al sistema de seguridad social sin transferirlos dentro de los plazos establecidos por la legislación vigente.
Durante la etapa de instrucción, el juez Diego Amarante dictó los procesamientos al considerar que existían elementos suficientes para investigar la presunta comisión del delito de apropiación indebida de tributos agravado en 34 hechos y apropiación indebida de recursos de la seguridad social agravado en otros 17 casos.
Qué resolvió la Cámara
La resolución fue firmada por los jueces Roberto Hornos y Carolina Robiglio.
En el caso de Pablo Toviggino, la Cámara confirmó el procesamiento, el embargo dispuesto sobre sus bienes y la prohibición de salida del país.
Respecto de Claudio Tapia y de la AFA, el tribunal no analizó el contenido de las apelaciones debido a que la defensa solicitó postergar la audiencia una vez vencido el plazo legal previsto para hacerlo.
Como consecuencia de esa situación procesal, las apelaciones fueron declaradas desiertas y quedaron firmes los procesamientos dictados en primera instancia.
No obstante, la resolución no modifica por el momento la situación personal de Tapia, quien permanece en Estados Unidos encabezando la delegación argentina que participa del Mundial con autorización judicial.
Parte de la investigación continúa abierta
En la misma resolución, la Cámara revocó por considerarlos prematuros los procesamientos de Cristian Malaspina, Víctor Blanco y Gustavo Lorenzo, ordenando que la investigación continúe respecto de ellos antes de definir su situación procesal.
Durante la instrucción también declaró una empleada del área contable de la AFA, quien sostuvo que las principales decisiones financieras y contables eran adoptadas por el tesorero Pablo Toviggino mediante instrucciones verbales.
Ese testimonio forma parte del conjunto de pruebas incorporadas al expediente y será valorado junto con el resto de la evidencia reunida por la Justicia.
La postura de la AFA
La Asociación del Fútbol Argentino sostuvo durante la investigación que gran parte de la deuda cuestionada fue cancelada y argumentó que los pagos fueron realizados antes del vencimiento efectivo de las obligaciones.
Según la defensa de la entidad, la interpretación realizada por ARCA sería contraria a la normativa vigente.
Sin embargo, tanto el juez de primera instancia como la Cámara entendieron que el presunto delito se configura desde el momento en que vence el plazo legal para ingresar los fondos retenidos al Estado, independientemente de que el pago pueda efectuarse con posterioridad.
La investigación continuará ahora con las etapas procesales pendientes antes de que la Justicia resuelva si la causa es elevada a juicio oral.